Відомості про кінцевих бенефіціарів: коли і як подавати — роз’яснення адвоката в Одесі

Кінцевий бенефіціарний власник: чинні строки подання відомостей (30 робочих днів при змінах), документи і штраф до 51 000 грн. Роз’яснення адвокатів Одеси.

Стаття написана у 2020 році, коли обов’язок подавати відомості про бенефіціарів лише запроваджувався. Відтоді правила кілька разів змінилися, тому адвокати Одеси «Нікітінський і Партнери» оновили роз’яснення: розповідаємо, хто такий кінцевий бенефіціарний власник, коли подавати відомості про нього у 2026 році і що загрожує за прострочення.

Хто такий кінцевий бенефіціарний власник (КБВ)

КБВ — це фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи. Ознака прямого вирішального впливу — володіння часткою не менше 25% статутного капіталу або прав голосу. Вплив може бути і непрямим — через ланцюг інших компаній, довіреності чи фактичний контроль. Якщо жодна фізособа таких ознак не має, компанія зазначає, що КБВ відсутній, з обґрунтуванням причини.

Коли подавати відомості: чинні правила

З 29 грудня 2022 року діє оновлений порядок (Закон № 2571-IX, ст. 5-1 Закону про фінансовий моніторинг № 361-IX). Головна зміна — щорічне підтвердження скасовано. Замість нього:

• при реєстрації юрособи — відомості про КБВ і структура власності подаються одразу;
• при змінах у структурі власності чи інформації про КБВ — оновлені відомості подаються протягом 30 робочих днів з дня виникнення змін;
• при виявленні помилок у раніше поданій інформації — виправлені відомості подаються протягом 3 робочих днів з дня виявлення;
• якщо змін не було — актуальність відомостей підтверджується під час проведення будь-якої реєстраційної дії щодо юрособи.

Які документи подаються

Базовий пакет: заява, структура власності за затвердженою формою, а для засновника — іноземної юрособи додатково витяг із торговельного (банківського, судового) реєстру країни реєстрації. Для КБВ-нерезидента подається копія документа, що посвідчує особу; вимогу про обов’язкове нотаріальне засвідчення копій скасовано. Подати документи можна в паперовій або електронній формі.

Окремі категорії юросіб звільнені від цього обов’язку — зокрема політичні партії, профспілки, адвокатські об’єднання, торгово-промислові палати, ОСББ, релігійні організації, державні та комунальні підприємства.

Відповідальність за порушення

За неподання або несвоєчасне подання відомостей про КБВ чи документів для їх підтвердження керівнику юрособи загрожує штраф за ст. 166-11 КУпАП — від 17 000 до 51 000 грн. Штраф накладається саме на посадову особу, тому питання актуальності даних у ЄДР — персональний ризик директора.

Чим допоможе адвокат в Одесі

На практиці найбільше проблем виникає з описом непрямого впливу в структурі власності, документами іноземних засновників і ситуаціями, коли КБВ формально відсутній. Адвокат в Одесі підготує структуру власності, перевірить пакет документів перед подачею держреєстратору і супроводить реєстраційну дію — докладніше на сторінці реєстрація бізнесу в Одесі. Якщо штраф уже накладено, його можна оскаржити — цим займається адвокат по адміністративних справах в Одесі.

Повний перелік напрямів — на сторінці послуги адвокатів в Одесі, результати роботи — у розділі «Практика». Консультація: +38 077 710 55 55, м. Одеса, вул. Грецька, 2/1.