Строк подання інформації про бенефіціарів

Строки подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників: нормативна база, загальні поняття, порядок подання та перелік документів для підтвердження відомостей.

Нормативна база

Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX

Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV

Постанова Кабінету Міністрів України від 29 липня 2015 № 537 «Про затвердження Положення про Державну службу фінансового моніторингу України»

Наказ Міністерства юстиції України «Про затвердження форм заяв у сфері державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» від 18.11.2016 № 3268/5

Указ Президента України «Про державну реєстрацію нормативно-правових актів міністерств та інших органів виконавчої влади» від 03.10.1992 № 493/92

Загальні поняття

Кінцевим бенефіціарним власником є:

для юридичних осіб — будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (у тому числі через ланцюг контролю / володіння)

• для трастів, створених відповідно до законодавства країни їх утворення, — засновник, довірчий власник, захисник (за наявності), вигодоотримувач (вигодонабувач) або група вигодоотримувачів (вигодонабувачів), а також будь-яка інша фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність трасту (у тому числі через ланцюг контролю / володіння)
• для інших подібних правових утворень — особа, яка має статус, еквівалентний або аналогічний особам, зазначеним для трастів.

Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою в розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи.

Кінцевий бенефіціарний власник — будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізична особа, від імені якої проводиться фінансова операція.

Кінцевий бенефіціарний власник (контролер) — фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб. При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або право голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є лише посередником щодо такого права.

Структура власності — документально підтверджена система взаємовідносин юридичних та фізичних осіб, що дає змогу встановити всіх наявних кінцевих бенефіціарних власників, у тому числі відносини контролю між ними щодо цієї юридичної особи, або відсутність кінцевих бенефіціарних власників

Структура власності — система взаємовідносин юридичних та фізичних осіб, що дає змогу визначити всіх осіб, які мають істотну участь у юридичній особі, у тому числі відносини контролю між ними щодо такої юридичної особи.

Структура власності — система взаємовідносин юридичних та фізичних осіб, що дає змогу визначити всіх осіб, які мають пряму та/або опосередковану істотну участь у юридичній особі, у тому числі відносини контролю між ними щодо цієї юридичної особи.

Порядок подання інформації про бенефіціарів

Юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, подають державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника в обсязі, визначеному цим Законом, та структуру власності протягом трьох місяців з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджено форму та зміст структури власності.

Підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника здійснюється юридичними особами щорічно, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів.

Юридичні особи зобов’язані підтримувати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності в актуальному стані, оновлювати її та повідомляти державному реєстратору про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення, і подавати державному реєстратору документи, що підтверджують ці зміни. Якщо зміни у структурі власності та інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи відсутні, юридичні особи зобов’язані повідомляти державному реєстратору про відсутність таких змін під час проведення державної реєстрації будь-яких змін у відомостях про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі.

Форма та зміст структури власності затверджується Державною службою фінансового моніторингу України (Держфінмоніторинг) і набирає чинності з моменту реєстрації Міністерством юстиції України.

У 2021 році та кожен наступний рік юридичні особи повинні подавати реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника протягом 14 календарних днів з дати державної реєстрації юридичної особи.

У 2020 році юридична особа повинна подати реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника протягом трьох місяців з дня затвердження форми та змісту структури власності.

У 2021 році юридична особа повинна подати реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника протягом 14 календарних днів з дати державної реєстрації. Для прикладу, якщо юридична особа зареєстрована 10.02.2015 р., то інформація про кінцевого бенефіціарного власника має подаватися в період з 11.02.2021 по 24.02.2021 р.

Хто може не подавати інформацію про кінцевого бенефіціара

Інформацію про кінцевих бенефіціарних власників можуть не подавати:
політичні партії; структурні утворення політичних партій; профспілки, їх об’єднання; організації профспілок, передбачені статутами профспілок та їх об’єднань; творчі спілки, місцеві осередки творчих спілок; організації роботодавців, їх об’єднання; адвокатські об’єднання; торгово-промислові палати; об’єднання співвласників багатоквартирних будинків; релігійні організації; державні органи; органи місцевого самоврядування, їх асоціації; державні та комунальні підприємства, установи, організації.

Документи для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціара

1. Заява про підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника.
2. Структура власності за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства.
3. Витяг, виписка або інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру, що підтверджує реєстрацію юридичної особи – нерезидента в країні його місцезнаходження – у разі, якщо засновником юридичної особи є юридична особа – нерезидент.
4. Нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи, – для фізичної особи – нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру – для фізичної особи – резидента.

Дивіться також: Юридичні послуги реєстрації в Одесі.